Финансовое планирование на предприятии ООО Риалвеб МСК — страница 85-86

В случае нормальной платежеспособности — повышения (снижения) этих показателей до уровня при котором коэффициент утраты платежеспособности будет не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов;

в случае неудовлетворительной платежеспособности — повышение этих показателей до того уровня, при котором коэффициент восстановления платежеспособности достигнет значения не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов.

При прогнозировании, в обоих случаях а), б), необходимо стремиться к сокращению величины совокупного недостатка оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности.

Таблица 3.7

Проектируемая динамика коэффициентов

Показатель Фактическое Желаемое
Значение коэффициента текущей ликвидности 2.297 2.06
Значение коэффициента обеспеченности собственными средствами 0.165 0.1

Таблица 3.8

Прогнозный баланс, удовлетворяющий заданным параметрам платежеспособности

АКТИВ 01.01.2012 01.01.2013 Изменение, (+,-)
отчетный прогнозный т.р. %
 I. Внеоборотные активы 364273 345610 -18663 -5.1
 II. Оборотные активы 839539 1167329 327790 39
в том числе:

— сырье, материалы и других аналогичные
ценности

129531 150785 21254 16.4
— затраты в незавершенном производстве 95043 146493 51450 54.1
— готовая продукция (услуги) 15028 31959 16931 112.7
— НДС по приобретенным ценностям 29075 42721 13646 46.9
— дебиторская задолженность 476553 578491 101938 21.4
— денежные средства 94309 216876 122567 130
Баланс 1203812 1512939 309127 25.7
ПАССИВ      
 IV. Капитал и резервы 503023 462343 -40680 91.9
 V.  Долгосрочные обязательства 335345 483931 148586 144.3
 VI. Краткосрочные обязательства 365444 566664 201220 155.1
Баланс 1203812 1512939 309127 25.7

Произведем в таблице 3.9 проверку параметров полученного баланса.

Таблица 3.9

Расчет коэффициентов по прогнозному балансу, удовлетворяющему заданным пользователем параметрам платежеспособности

Параметры 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 Изменение
прогнозных
по сравнению
с отчетными
  предыдущий отчетный прогнозный
 1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2=>0,2) 0.56 0.258 0.383 0.125
 2. Коэффициент критической оценки  (Л3=>0,8) 2.002 1.562 1.404 -0.158
 3. Общий коэффициент ликвидности  (Л1=>2) 1.206 1.129 0.868 -0.261
 4. Коэффициент текущей ликвидности  (Л4=>2) 2.938 2.297 2.06 -0.237
5. Коэффициент обеспеченности собственными
средствами  (Л7=>0,1)
-0.071 0.165 0.1 -0.065
6. Коэффициент соотношения заемных и
собственных средств ( У1<=1,0 )
1.586 1.393 2.272 0.879
7. Коэффициент общей оборачиваемости
капитала (Д1)
0.454 1.116 1.157 0.041
8. Коэффициент оборачиваемости собственного
капитала (Д9)
1.251 2.761 2.59 -0.171
9. Коэффициент восстановления
платежеспособности (Л8)
х х х
10. Коэффициент утраты платежеспособности Л9 1.068 1 -0.068
Совокупный остаток (+) оборотных средств после полного обеспечения текущей деятельности и полного погашения текущей задолженности , т.р.

 

Остаток Остаток Остаток Уменьше-
ние на
171991 108651 33999 -74652

Этот баланс может быть ориентиром для достижения в бюджетах показателей, удовлетворяющих требованиям сохранения платежеспособности и более эффективного использования средств в расчетах.

 

Оставить комментарий