Учет и отчетность в КБ

Учет и отчетность в КБ

Задание 1

В коммерческом банке «АПБ» 01.08.98 проведены операции по расчетным счетам АО «Мода» и кооператива «Ореол»:

Наименование операции

Сумма, руб.

Проводки

А) на расчетном счете

№ 40702 АО «Мода» остаток средств на01.08.98

4740

 

1. Зачислена выручка в кассу

130

Дт 20202 Кт 40702

2. Выдано наличными на командировку

355

Дт 40702 Кт 20202

3. Списано с расчетного счета по платежному поручению иногороднему получателю

410

Дт 40702 Кт р/с получателя  

4. По заявлению АО «Мода» выдана ссуда (краткосрочная) и зачислена на р/с

3000

Дт 45203 Кт 40702

5.Принято срочное

обязательство по ссуде

   
     

Б) На р/с № 40703 кооператива «Ореол» остаток средств на 01.08.98

1300

 

1. Списано по

платежному поручению

иногороднему получателю

320

Дт 40703 Кт р/с получателя  

2. Зачислено на р/с по поручению АО «Мода» за услуги

330

Дт 40702 Кт 40703

3. Зачислена выручка в кассу

1300

Дт 20202 Кт 40703

4. Выдана денежная чековая книжка по заявлению

 

Дт 99999 Кт 91207

Задание 1.2

Выписка

АО «Мода»

Счет: 40702810600000000351

Дата: 01.08.98 30.07.98

Входящий остаток: (пассив) 4740.00

Счет абонента

Вид докум.

докум.

Дебет

Кредит

20202810700000000002

МОВ

21

 

130.00

40703810300000000003

ППВ

2

330.00

 

20202810700000000002

МОВ

35

355.00

 

40702810800008000002

ППД

4

410.00

 

45203810300000000351

МОВ

54

 

3000.00

       

ИТОГО:

 

1095.00

3130.00

Исходящий остаток:

(пассив)

6775.00

 

Выписка

Кооператив «Ореол»

Счет: 40703810700000000003

Дата: 01.08.98 31.07.98

Входящий остаток: (пассив) 4740.00

Счет абонента

Вид докум.

докум.

Дебет

Кредит

40702810300000000033

ППД

3

320.00

 

40702810600000000351

ППВ

34

 

330.00

20202810000000000021

МОВ

54

 

1300.00

         

ИТОГО:

 

320.00

1630.00

Исходящий остаток:

(пассив)

 

2610.00

Задание 1.3

Задание 2

АООТ «Альфа» по кредитному договору №15 получило кредит в КБ на сумму 140 тыс. руб. под 50 процентов годовых на 20 дней.

01.02.98

Дт 45203 Кт 40702 140000.00

Формируется резерв под возможные потери по ссудам:

Дт 70209 Кт 45209 140000.00*20%=28000.00

В обеспечение кредита вносится имущество, оформляется договор залога:

Дт 91307 Кт 99999 100000.00

15.02.98 Погашается часть основного долга:

Дт 40702 Кт 45203 20000.00

18.02.98 Погашается часть основного долга:

Дт 40702 Кт 45203 30000.00

20.02.98 Истек срок кредитного договора. Начислены проценты за пользование кредитом:

140000.00*50%/365дн*15дн.+120000.00*50%/365дн.*3дн.+90000.00*50%/365дн.**2дн.=3616.44руб.

Дт 45912 Кт 61301 3616.44 просроченные проценты

[1] 2

Похожие рефераты из раздела "Банковское дело и кредитование"


Новые поступления

Разработка проекта организации механического цеха

Понятие социальной обусловленности права

Поняття і предмет правового регулювання

СИСТЕМА ОРГАНОВ И УЧРЕЖДЕНИЙ, ИСПОЛНЯЮЩИХ УГОЛОВНОЕ НАКАЗАНИЕ

Сертификация товаров: цель, порядок проведения и документальное оформление

Предмет и система гражданского процессуального права