Реферат по теме Методы управления денежными потоками скачать бесплатно, Страница 10 из 18 

Рефераты по теме Международные отношения

Реферат Методы управления денежными потоками

Текст реферата Методы управления денежными потоками

Страница: 10 из 18

время погасить свою кра т косрочную задолженность за счёт наиболее
ликвидных активов.
2) Коэффициент срочной ликвидности рассчитывается как отношение суммы
денежных средств, краткосрочных вложений и дебиторской задо л женности
к краткосрочным обязательствам. Значение коэффициента призн а ёт ся
достаточным, если оно больше 0,6.
За все годы этот коэффициент низок.
Из данных таблицы 8 можно сделать вывод, что в течение последних лет
предприятие имело возможность погасить свои краткосрочные обяз а
тельства за счёт денежных средств, краткосрочных вложений и
дебиторской задолженности.
3) К оэффициент текущей ликвидности, рассчитываемый как отнош е ние
оборотных средств предприятия к его краткосрочной задолженности.
Отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при усл о
вии своевременного проведения расчетов с дебиторами.
Согласно действующим Методическим положениям по оценке фина н сового
состояния предприятий и установлению неудовлетворительной стру к туры
баланса, утвержденным Федеральной службой по финансовому озд о
ровлению предприятий, предприятие может быть признано неплатежесп о
собным, если значение коэффициента текущей ликвидности ниже или равно
2. Этот коэффициент показывает, какая часть задолженности предприятия
может быть погашена не только за счёт денежных средств, но и за счёт
ож и даемых поступлений за отгруженную продукцию, работы и услуги.
Анализируя данные показатели коэффициента , и прогнозируя плате ж ные
возможности предприятия при условии своевременного проведения ра с
четов с дебиторами, можно сделать вывод о невозможности погашения з а
долженности своевременно.
Данный коэффициент за рассматриваемый период колеблется п о годам,
достигая максимума 2,53 в 200 6 году.
Но и в остальные годы данный коэффициент признавался достаточным.
Значит, хозяйство было способно погасить свои краткосрочные обязательс
т ва за счёт оборотных активов.
3. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
3.1. Методика управления денежными потоками
Анализ движения потоков денежных средств позволяет изучить их д и
намику, сопоставить сумму поступлений с суммой платежей (отчислений),
сделать вывод о возможностях внутреннего финансирования, способствует
обеспечению устойчивости и платежеспособности в текущем и будущих п е
риодах.
Суммы поступлений денежных средств называют положительным д е
нежным потоком. Осуществление платежей (расходование денежных средств)
называют
отрицательным денежным потоком.
Разница между положительным и отрицательными денежными пот о ками
называют чистым потоком денежных средств. П ревышение полож и
тельных потоков над отрицательными (положите
льное сальдо) образует
р е зерв денеж ной наличности, а п ревышение отрицательных потоков
над пол о жительными (отр
ицательное сальдо) приводит к
дефициту денежных средств.

В случае превышения положительных потоков над отрицательными
организация получает конкурентные преимущества, необходимые для тек у
щего и перспективного развития.

Страницы: 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18